玉林市玉东新区第二初级中学2024年度部门决算及三公经费公开情况说明

目   录

第一部分：玉东新区第二初级中学概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：玉东新区第二初级中学2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：玉东新区第二初级中学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：玉东新区第二初级中学概况

一、本部门职责

玉东新区第二初级中学作为公办义务教育阶段初级中学，核心职责围绕义务教育阶段初中教育教学工作开展，具体包括：

1.贯彻落实国家教育方针政策与法律法规，执行上级教育行政部门决策部署，以立德树人为根本任务，保障区域内适龄学生接受公平、优质的初中阶段义务教育。

2.开展初中阶段学历教育，按照国家课程方案与课程标准，开设语文、数学、英语、物理、化学、生物、道德与法治、历史、地理、音乐、美术、体育与健康、信息技术等课程，保障教学计划全面落实，培养学生德智体美劳全面发展。

3.负责在校学生的思想品德教育与日常管理，建立健全学生行为规范、安全教育、心理健康辅导等管理制度，保障学生身心健康与校园安全稳定。

4.建设高素质教师队伍，组织教师参加思想政治学习、业务培训与教研活动，提升教师专业素养与教学能力，落实教师考核评价机制，保障教育教学质量持续提升。

5.管理学校资产与财务，合理配置教学设施设备（如教室、实验室、图书馆、运动场、多媒体设备等），规范经费使用，确保学校正常运转与教育教学活动有序开展。

6.加强与家长、社区的沟通协作，构建学校、家庭、社会“三位一体”的教育体系，形成教育合力，共同促进学生成长。

二、机构设置情况

我校现设有教务、政教、后勤、工会4个职能科室，属全额事业单位。2024年末在职在岗人员155人，编外在职实际人数17人，学生2496人。

第二部分：玉东新区第二初级中学2024年度部门决算报表

1.《收入支出决算总表》

2.《收入决算表》

3.《支出决算表》

4.《财政拨款收入支出决算总表》

5.《一般公共预算财政拨款支出决算表》

6.《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

7.《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

8.《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

9.《财政拨款“三公”经费支出决算表》

(此部分另附表格，详见附件：玉林市玉东新区2024年度部门决算公开附表)

第三部分：玉东新区第二初级中学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入1866.26万元，其中本年收入1866.26万元，较2023年度决算数增加708.07万元，增长61.14%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1819.24万元，为区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加661.05万元，增长57.08%，主要原因是2024年学校新增20个教学班级，财政按生均经费标准追加公用经费拨款，教师人数增加，各项工资福利支出亦同步增长；同时，为完善办学条件，财政对“教学设备采购”专项拨款增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入47.02万元，为区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加47.02万元，增长100%，主要原因是：该笔资金用于学校食堂燃气管道铺设及教学专用设备购置，旨在改善食堂基础设施条件，保障餐饮服务安全高效运行，同时优化教学硬件配置，为教学活动的顺利开展提供有力支持。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加0万元，增长0 %。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

（二）本部门2024年度总支出1866.26万元，其中本年支出1866.26万元，较2023年度决算数增加708.07万元，增长61.14%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）0万元。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

2.教育支出1445.23万元：主要用于学校教育教学与管理相关支出，包括教职工工资福利、公用经费及教学设备采购、校园绿化、校园文化墙建设等项目支出。较2023年度决算数（961.54万元）增加483.69万元，增长50.3%，主要原因是2024年新增58名编制内教师导致人员经费增加，新增20个班级导致公用经费增加，同时新增“教学设备采购”专项项目支出。

3.社会保障和就业支出180.98万元：主要用于教职工单位基本养老保险、职业年金与失业保险缴费支出。较2023年度决算数（96.6万元）增加84.38万元，增长87.35%，主要原因是新增教师导致缴费人数增加。

4.卫生健康支出91.87万元：主要用于教职工医疗保险缴费支出。较2023年度决算数（49万元）增加42.87万元，增长87.49%，主要原因是新增教师导致缴费人数增加。

5.住房保障支出101.16万元：主要用于支付职工住房公积金。较2023年度决算数(46.05万元)增加55.11万元，增长119.68%，主要原因是新增教师导致缴费人数增加。

6.城乡社区支出47.02万元：主要用于学校食堂燃气管道铺设及教学专用设备购置。较2023年度决算数(0万元)增加47.02万元，增长100%，主要原因是新增学生人数导致教学设备采购增加。

7.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数持平，增长0%，主要原因是学校为事业单位，本年收支基本平衡，无结余分配需求。

8.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉东新区第二初级中学2024年度一般公共预算财政拨款支出1866.26万元，较2023年度决算数增加708.07万元，增长61.14%。其中：基本支出1128.2万元，项目支出738.06万元。

玉东新区第二初级中学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1351.08万元，支出决算为1866.26万元，完成年初预算的138.13%。

（一）教育支出-初中教育年初预算为754.29万元，支出决算为1445.23万元，完成年初预算的191.6%。主要用于保障学校正常运转、完成教育教学活动和其他日常工作任务等方面的支出，包括教职工工资福利、教学业务与管理、教师培训、教学耗材、水电费、差旅费、邮电费、维修费等。

预决算差异原因：年中追加“预留增人增资”、“义务教育阶段学生公用经费”、“中小学教育教学设备采购”等项目预算，导致决算超预算。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为178.05万元，支出决算为180.98万元，完成年初预算的101.64%。

1.机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为118.7万元，支出决算为120.78万元。主要用于我校缴纳教职工事业单位养老保险。

2.机关事业单位职业年金缴费支出年初预算为59.35万元，支出决算为60.2万元。主要用于缴纳我校教职工事业单位职业年金。

预决算差异原因：新增加教师导致缴费增加

（三）卫生健康支出年初预算为89.8万元，支出决算为91.87万元，完成年初预算的102.3%。

1.行政事业单位医疗年初预算为54.9万元，支出决算为60.88万元。主要用于缴纳我校教职工事业单位医疗保险。

2.公务员医疗补助年初预算为29.67万元，支出决算25.06万元。主要用于缴纳我校教职工事业单位公务员医疗补助。

3.其他行政事业单位医疗支出年初预算5.23万元，支出决算数5.93万元。主要用于缴纳我校教职工工伤保险、失业保险、大病医疗保险。

预决算差异原因：新增加教师导致缴费增加。

（四）住房保障支出年初预算为89.02万元，支出决算为101.16万元，完成年初预算的113.64%。

1.住房改革支出

住房公积金支出年初预算89.02万元，决算支出101.16万元。主要用于缴纳我校教职工住房公积金。

预决算差异原因：新增加教师导致缴费增加

（五）城乡社区支出年初预算为0万元，支出决算为47.02万元，完成年初预算的100%。主要用于学校食堂燃气管道铺设及教学专用设备购置。

   预决算差异原因：随着学生人数增加，燃气供应与教学设备缺口凸显，为保障校园安全运行及教学活动开展，必须新增燃气管道铺设与专用设备购置，形成47.02万元刚性支出，最终出现预算为0但实际支出100%的差异。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1866.26万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1250.73万元，完成年初预算的118.34%。我校属于新建学校，2022年9月建成并投入使用，24年9月新增班级20个，年末相较年初新增教师63人，工资福利支出增加，故实际支出大于预算数。

（二）商品和服务支出235.35万元，完成年初预算的753.84%。我校于2022年9月建成并投入使用，24年9月新增班级20个，学生人数的增加直接带动了教学资源的消耗，如教材、教学设备以及日常运营费用等方面的支出增加，故实际支出大于预算数。

（三）对个人和家庭的补助支出50.96万元，完成年初预算的770.95%。主要用于发放贫困生生活补助，按政策对建档立卡、低保等贫困家庭学生发放，保障贫困学生顺利完成学业。超预算幅度较大，核心与今年新增20个班级、1158人直接相关。预算编制时，基于当时的班级数量与人员规模测算补助需求，未充分考虑后续人员扩容计划，导致预算基数与实际因新增1158人产生的补助需求严重脱节，最终形成超预算770.95%的结果。

（四）资本性支出282.2万元，完成年初预算的120.09%。预决算差异原因：新建办学需持续新增设备，年初预算按基础需求测算，但实际教学办公中，办公设备、专用设备的购置量（如适配新增教学场景的专用仪器、满足办公扩容的设备）超出预算预估，形成支出增量。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

玉东新区第二初级中学2024年度政府性基金支出47.02万元，较2023年度决算数增加47.02万元，增长100%。其中：基本支出0万元，项目支出47.02万元。

玉东新区第二初级中学2024年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为47.02万元，完成年初预算的100%。

（一）资本性支出47.02万元，完成年初预算的100%。主要用于办学需配套新增燃气管道的铺设（保障校园基础能源供应）及专用设备购置（适配学生增长的教学设备），两类支出均为新建学校正常运转的必要投入，因未纳入初始预算导致预算基数为0。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

玉东新区第二初级中学2024年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

玉东新区第二初级中学2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。全年使用财政拨款安排玉东新区第二初级中学、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。购置了0辆公务用车。

公务用车运行支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，玉东新区第二初级中学、0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2024年度机关运行经费支出0万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加0万元，增长0%，比上年决算数增加0万元，增长0%。比2023年增加0万元，增长0%。本单位2024年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。本部门2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

本部门2024年度无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门预算数1880.58万元，执行数1866.26万元，整体支出绩效自评结果为一等（得分91.92分）。从自评情况来看，整体支出实现了预期目标：一是保障了43个教学班级、2495名学生的正常教育教学需求，开齐开足国家规定课程，课程开设达标率100%；二是教职工工资福利按时足额发放，发放率100%，教师队伍稳定，全年教师流失率低于2%；三是办学条件得到保障，新增20套多媒体设备覆盖全部教室，实验室仪器更新率达90%，校园绿化改造完成面积7200平方米；四是教育教学质量稳步提升，2024年期末考优良率较2023年提高5个百分点，学生满意度调查得分92分（满分100分）。

2.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目10个，项目支出总额799.94万元。其中，本级项目10个，本级项目支出799.94万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：7个项目评为一等，涉及资金691.59万元，占项目总数比例70%，占项目支出总额比例86.46%；3个项目评为二等，涉及资金108.35万元，占项目总数比例30%，占项目支出总额比例13.54%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是预算编制不够明确和细化，对一些支出把握不准确，导致实际支出与预算有一定偏差；二是资金支出进度较慢，个别项目，还未能在预算上作资金安排，只能在预算执行过程中通过增收节支及争取上级拨款等逐步适当解决。下一步改进措施：一是定期对预算进行审查和调整，确保预算与实际执行情况相符，进一步加强预算执行力度；二是分析资金支出进度慢的具体原因，如审批流程繁琐、资金调配不当等。简化审批流程，提高审批效率，确保资金能够及时到位。加强资金调配和监控，确保资金按照计划有序支出。与相关部门保持密切沟通，协调解决资金支出过程中遇到的问题。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，中小学教育教学设备采购项目自评得分为100分，一等，项目全年预算数为377.91万元，执行数为377.91万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是数量目标，计划购置20套多媒体教学设备，实际完成20套，完成率 100%，计划购置学生课桌椅1000套、架床500套，实际完成率100%；计划购置一批实验室仪器，实际全部完成合格验收入库，完成率 100%；二是质量目标，设备验收合格率100%，均符合国家相关质量标准，售后服务承诺兑现率100%。自评发现的主要问题及原因：一是部分购置的教学设备虽完成合格验收入库，但在实际教学应用中，存在与现有教材教学内容匹配度不高的情况。如部分多媒体教学设备缺乏针对特殊学科（如音乐、美术）的定制化功能，无法充分满足学科特色教学需求。原因在于项目前期需求调研环节，仅侧重学校硬件缺口统计，未深入结合各学科教学大纲、教师实际教学需求进行全面分析，导致采购计划与教学实践存在脱节。二是在设备采购实施过程中，存在部门间沟通衔接不顺畅的问题。学校作为设备使用方，在采购过程中参与度较低，仅在设备验收阶段介入，无法及时反馈设备参数调整建议，可能导致部分设备在细节功能上不符合学校实际使用习惯。原因在于未建立常态化的跨部门协同沟通机制，各环节责任划分不够清晰，缺乏有效的进度跟踪和协调机制。下一步改进措施：一是优化前期需求调研机制，提升设备适配性，建立“教育部门+学校+学科教师+专家”四方联动的需求调研小组，在制定采购计划前，深入各学校开展实地调研；二是健全跨部门协同机制，提高采购效率：成立由教育部门、财政部门、学校总务部门等组成的采购工作协调小组，明确各部门职责和工作流程，建立定期沟通会议制度，及时协调解决采购过程中遇到的问题；同时，制定详细的采购进度计划，明确各环节时间节点，安排专人负责进度跟踪，确保采购工作按时推进。此外，提高学校在采购过程中的参与度，邀请学校代表参与采购招标评审环节，及时反馈设备相关建议，确保采购过程公开、透明、高效。

3.部门绩效评价结果。

组织对“中小学教育教学设备采购”“预留增人增资”“学校建设项目经费”“家庭经济困难学生生活补助”等4个重点项目进行了部门评价，评价结果为一等，涉及资金629.72万元。从评价情况来看，我校2024年度部门整体支出绩效目标完成情况较好，取得了一定经济和社会效益。这四个项目分别实现了“提高中小学教学硬件配置水平，完善教学支撑条件”、“提高教育系统人员保障能力，完善师资队伍稳定机制”、“完善学校基础设施布局，提高校园办学承载能力”、“完善教育公平保障体系，提高困难学生就学支持力度”的核心目标，为教育教学工作的正常进行筑起坚实的堡垒。

4.财政绩效评价结果（如有）。

无

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入区财政预决算管理的“三公”经费，是指区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

……