玉林市玉东新区第一幼儿园2023年度部门决算及三公经费公开情况说明

第三部分：玉林市玉东新区第一幼儿园2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入513.02万元，其中本年收入511.54万元, 较2022年度决算数增加21.10万元，增长4.29%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入511.54万元，为玉林市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加22.23万元，增长4.54%，主要原因是较上年人员经费增加、资本性支出及商品和服务支出减少综合形成。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为玉林市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少0.6万元，下降100%，主要原因是本年无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为玉林市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %，主要原因是无变化。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无变化。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无变化。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %，主要原因是无变化。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无变化。

8.上年结转和结余1.48万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少0.53万元，下降26.37%，主要原因是上年结转和结余中的0.53万元在本年支出。

（二）本部门2023年度总支出513.02万元，其中本年支出  511.54万元, 较2022年度决算数增加21.1万元，增长4.29%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）438.91万元：主要用于工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出。较2022年度决算数减少0.89万元，下降0.2%，主要原因是较上年人员经费增加、资本性支出及商品和服务支出减少综合形成。

2. 社会保障和就业支出（类）36.21万元，较2022年度决算数增加11.52万元，增长46.66%，主要原因是社保缴费基数上升，经费相应增加。

3. 卫生健康支出（类）18.10万元，较2022年度决算数增加6.2万元，增长52.1%，主要原因是医保缴费基数上升，经费相应增加。

4. 城乡社区支出（类）0万元，较2022年度决算数减少0.6万元，下降100%，主要原因是本年无该项经费预算。

5.住房保障支出（类）18.32万元，较2022年度决算数增加5.99万元，增长48.58%，主要原因是公积金缴费基数上升，经费相应增加。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %，主要原因是无变化。

5.年末结转和结余1.48万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少0.53 万元，下降26.37%，主要原因是上年结转和结余中的0.53万元在本年支出。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉林市玉东新区第一幼儿园2023 年度一般公共预算财政拨款支出511.54万元，较2022年度决算数增加22.23万元，增长4.54%。其中：基本支出249.30万元，项目支出262.24万元。

玉林市玉东新区第一幼儿园2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为603.41万元，支出决算为511.54万元，完成年初预算的84.77%。

（一）教育支出（类）年初预算为526.57万元，支出决算为438.91万元，完成年初预算的83.35%。主要反映我单位教育事务支出。

1. 普通教育（款）

学前教育（项）年初预算为526.57万元，支出决算为438.91万元，完成年初预算的83.35%。预决算差异原因主要是项目支出中的商品和服务支出、资本性支出由于资金不到位预算执行进度不足。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为38.37万元，支出决算为36.21万元，完成年初预算的94.37%。主要反映我单位社会保障和就业支出。

1.行政事业单位养老支出（款)

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为25.58万元，支出决算为24.22万元，完成年初预算的94.68%，预决算差异原因是年初预算数与实际缴纳计算口径不一致导致，主要用于支付教职工养老保险。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为12.79万元，支出决算为11.99万元，完成年初预算的93.75%，预决算差异原因是年初预算数与实际缴纳计算口径不一致导致，主要用于缴纳教职工职业年金。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为19.36万元，支出决算为18.10万元，完成年初预算的93.49%。主要反映我单位卫生健康支出。

1.行政事业单位医疗（款）

事业单位医疗（项）年初预算为11.83万元，支出决算为10.99万元，完成年初预算的92.90%，预决算差异原因是年初预算数与实际缴纳计算口径不一致导致，主要用于缴纳教职工医疗保险。

公务员医疗补助（项）年初预算为6.4万元，支出决算为5.88万元，完成年初预算的91.88%，预决算差异原因是年初预算数与实际缴纳计算口径不一致导致，主要用于缴纳教职工公务员医疗补助。

其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为1.13万元，支出决算为1.23万元，完成年初预算的108.85%，预决算差异原因是追加经费，主要用于缴纳教职工工伤保险。

（四）住房保障支出（类）年初预算为19.19万元，支出决算为18.31万元，完成年初预算的95.41%。主要反映我单位住房保障支出。

1.住房改革支出（款）

住房公积金（项）年初预算为19.19万元，支出决算为18.31万元，完成年初预算的95.41%。预决算差异原因是年初预算数与实际缴纳计算口径不一致导致，主要用于教职工住房公积金缴纳。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出249.30万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出246.10万元，完成年初预算的102.35%。预决算差异原因是2023年有调入人员，追加工资及社保经费。

其中：基本工资62.26万元、津贴补贴9.26万元、绩效工资101.95万元、机关事业单位基本养老保险费24.22万元、职业年金缴费11.99万元、职工基本医疗保险缴费10.99万元、公务员医疗补助缴费5.88万元、其他社会保障缴费1.23万元、住房公积金18.32万元。

（二）商品和服务支出3.2万元，完成年初预算的100%。

其中：工会经费支出3.2万元。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

玉林市玉东新区第一幼儿园2023年度政府性基金支出0    万元，较2022年度决算数减少0.6万元，下降100%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

玉林市玉东新区第一幼儿园2023年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

玉林市玉东新区第一幼儿园2023年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

玉林市玉东新区第一幼儿园2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元，主要原因是没有三公经费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元，原因是没有三公经费支出。全年使用财政拨款安排玉林市玉东新区第一幼儿园0个所属单位出国团组  0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0 个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元，原因是无公务用车购置支出。购置了0 辆公务用车。

公务用车运行支出0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元，原因是没有公务用车运行支出。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，玉林市玉东新区第一幼儿园0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成预算的0%， 比上年增减（减少）0万元，原因是没有公务接待。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2023年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数增加（减少）0万元，增长（降低）0%，比上年决算数增加（减少）0万元，增长（降低）0%。主要原因是：本部门无机关运行经费支出。比2022年增加（减少）0万元，增长（降低）0%。主要原因是：本部门无机关运行经费支出。

本部门2023年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0  万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

本部门2023年度无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门（单位）共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2023年度9个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金383.48万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2023年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织对“聘用人员经费”等9个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出383.48万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目支出有效促进了学校日常教学运行，相关教育项目建设投入，真实、完整地反映了项目规模、结构管理情况和财务状况。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评，7个项目评为一等，占项目总数比例77.78%；2个项目评为二等，占项目总数比例22.22%；0个项目评为三等，占项目总数比例0%；0个项目评为四等，占项目总数比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是财政资金支出进度较慢，部分财政资金未能落实到位；二是预算前瞻性不够。年初预算时，对一些支出把握不准，导致实际支出与预算有一定偏差。下一步改进措施：一是加快资金支出进度，对未能落实到位的资金及时向主管部门和财政部门反映，加强沟通争取安排资金完成支付；二是加强预算编制的前瞻性，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，保教费项目自评得分为90.29分，一等，项目全年预算数为217.56万元，执行数为132.65万元，完成预算的60.97%。项目绩效目标完成情况：一是为幼儿提供了健康、丰富的生活和活动环境，满足幼儿身心发展的需要；二是保障了学校日常教学运行。自评发现的主要问题及原因：一是资金支出进度较慢，未能及时有序地支付；二是一些大额支付财政未能落实安排资金。下一步改进措施：一是加强资金支出进度，科学合理细化资金安排，确保支出及时有序；二是对未能落实到位的资金及时向主管部门和财政部门反映，加强沟通争取安排资金完成支付。

（3）部门整体绩效自评情况：2023年我部门整体支出513.02万元，自评等级为一等，自评得分90.16分。整体绩效目标完成情况：一是预算信息公开方面：通过在指定网站公开发布2023年部门预算及三公经费公开情况说明和预算报表，每学期公示幼儿园收费标准和依据，每月公示幼儿园食堂伙食收支情况等方式，接受家长和社会的监督，增强幼儿园工作透明度，提高幼儿园社会公信力。二是经费开支方面：秉持厉行节约原则，根据幼儿园的实际开支制定全面详细的预算计划，优化预算管理；对教育教学用品采用集中采购、比价采购的方式进行多家供应商的比价，选择性价比高的产品和服务，有效降低采购成本；通过举办废物回收活动来提高资源利用效率。合理地安排办公经费开支，为幼儿的健康成长和教育事业的持续发展提供有力保障。三是完成招生任务，确保生源质量方面：通过制作精美的招生简章和宣传资料，展示幼儿园的教学设施、师资力量和教学成果，宣传幼儿园的教育理念和特色，提升幼儿园知名度和吸引力。对报名幼儿进行综合评估，包括家庭背景、健康状况、认知能力等方面，确保生源质量。四是师资队伍建设方面：2023年组织教师积极参加广西教师技能大赛、国培、区培和各级教研培训活动，完成2022年全员继续教育培训活动，提升教研水平，强化教学实效。五是校园建设方面：2023年教师利用墙面安装装饰板，展示幼儿园的文化特色和教育理念，给孩子们带来潜移默化的影响。在校园内设置安全护栏、警示标识等，确保孩子们的安全同时增加校园的美观性。为孩子们营造了一个宜人、舒适的学习和成长环境。自评发现的主要问题及原因：一是预算前瞻性不够。年初预算时，对一些支出把握不准，导致实际支出与预算有一定偏差；二是部分支出进度较慢，一些项目预算绩效目标申报不合理，造成预算完成率较差情况。下一步改进措施：一是加强政治、业务学习，提高思想认识；二是加强预算管理，提高预算科学性；三是不断完善绩效评价指标体系，优化绩效评价指标计分标准。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指玉林市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余（含专用结余）、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入玉林市财政预决算管理的“三公”经费，是指玉林市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。