玉林市玉东新区第二幼儿园2024年度部门决算及三公经费公开情况说明

目   录

第一部分：玉林市玉东新区第二幼儿园概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：玉林市玉东新区第二幼儿园2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：玉林市玉东新区第二幼儿园2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：玉林市玉东新区第二幼儿园概况

一、本部门主要职责

1.认真贯彻执行党和国家的有关法律法规、方针、政策，坚持民主管理，依法办园，执行上级主管部门的指示和决定。

2.实行保育和教育相结合的原则，对幼儿实施体、智德、美诸方面全面发展的教育，促进其身心和谐发展。

3.尊重儿童的人格尊严和基本权利，尊重儿童身心发展的特点和规律，为儿童提供健康、丰富的生活和活动环境。合理组织幼儿在园期间生活活动和其他活动，促进幼儿体智德美等和谐发展，全面实施素质教育。

4.严格执行幼儿园安全、卫生保健制度，保证幼儿身心健康和生命安全。

5.贯彻幼儿教育法规、传播科学教育理念、开展教研活动和教师培训等工作。

二、机构设置情况

玉林市玉东新区第二幼儿园是由玉林市玉东新区教育文体和旅游局管辖的一所公办幼儿园。园内设园长办公室、教师办公室、财务室、保健室等多个科室。

具体情况如下：玉林市玉东新区第二幼儿园编制总数为事业编1人，聘用教师控制数24人，实有财政供养人数40人。其中事业编在职1人。聘用教师控制数24人，离退休人员0人，编外在职实有人数16人。

第二部分：玉林市玉东新区第二幼儿园2024年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

详见附件：玉林市玉东新区2024年度部门决算公开附表

第三部分：玉林市玉东新区第二幼儿园2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入216.37万元，其中本年收入216.37万元，较2023年度决算数增加130.63万元，增长152.36%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入216.37万元，为区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加130.63万元，增长152.36%，主要原因是：本单位是2023初创幼儿园，招生人数扩大，教职工人数相应增加，故财政拨款收入同时提高。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加（减少）0.00元，增长（下降）0.00%，主要原因是本单位无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是本单位无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00 %，主要原因是本单位无事业收入

5.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是本单位无经营收入。

6.其他收入0.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是本单位无其他收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是本单位无财政拨款结余，故无上年数可比。

8.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是本单位无上年结转和结余，故无上年数可比。

（二）本部门2024年度总支出216.37万元，其中本年支出216.37万元，较2023年度决算数增加130.63万元，增长152.36%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）0.00万元，较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是本单位无一般公共服务支出。

2.教育支出 158.85 万元，主要用于工资福利支出、办公费、水电费、网络费支出，较2023年度决算数增加87.78 万元，增长123.51 %，主要原因是本单位2023年秋季期正式开园招生，时间短、规模小。2024年是首个完整会计年度，故支出增幅显著。

3.社会保障和就业支出31.94万元，主要用于基本养老保险支出、职业年金支出，较2023年度决算数增加24.40 万元，增长323.61 %，主要原因是本单位是2023年初创幼儿园，2024年是首个完整会计年度，扩大招生、同时相应增加教职员工，故形成大幅增长。

4.卫生健康支出15.71万元，主要用于单位医疗支出、公务员医疗补助支出、失业和工伤保险支出，较2023年度决算数增加11.84万元，增长305.94%，主要原因是本单位是2023年初创幼儿园，2024年是首个完整会计年度，扩大招生、同时相应增加教职员工，故形成大幅增长。

5.住房保险支出9.87万元，主要用于单位住房公积金支出，较2023年度决算数增加6.61万元，增长202.76 %，主要原因是本单位是2023年初创幼儿园，2024年是首个完整会计年度，扩大招生、同时相应增加教职员工，故形成大幅增长。

6.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是本单位无结余分配，故无上年结余分配数可比。

7.年末结转和结余0.00万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%，主要原因是本单位无年末结转和结余，故无上年结转和结余数可比。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉林市玉东新区第二幼儿园2024年度一般公共预算财政拨款支出216.37万元，较2023年度决算数增加130.63万元，增长152.36%。其中：基本支出178.68万元，项目支出37.69万元。

玉林市玉东新区第二幼儿园2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为245.42万元，支出决算为216.37万元，完成年初预算的88.16%。

（一）教育支出（类）年初预算为178.96万元，支出决算为158.85万元，完成年初预算的88.76%。主要反映我单位教育事务支出。

1. 普通教育（款）

学前教育（项）年初预算为178.96万元，支出决算为158.85万元，完成年初预算的88.76%。差异原因主要是本单位积极响应过“紧日子”的要求，大力压减一般性、非急需、非刚性支出，加强成本控制，严格审批程序，使得各项经费支出均有效节约。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为33.16万元，支出决算为31.94万元，完成年初预算的96.32%。主要反映我单位社会保障和就业支出。

1.行政事业单位养老支出（款）

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为22.11万元，支出决算为20.70万元，完成年初预算的93.62%。决算数略小于预算数。主要原因是根据财政资金支付流程，年末的养老保险费单位缴纳部分已按权责发生制列支，其资金将按付委方式于下年初支付。此差异属于财政预算执行过程中的正常情况，资金已足额保障。主要用于支付教职工养老保险。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为11.05万元，支出决算为11.24万元，完成年初预算的101.72%。决算数略高于预算数，主要原因是本单位规模稳步扩大，幼儿及教职员工人数均有所增加。为切实保障新增人员的合法权益，我们根据实际参保人数，依法依规足额计提并缴纳职业年金费用。 此项支出增长是适应单位发展、保障员工福利的合理体现，资金已通过年度预算调整或财政追加等规范程序予以落实，主要用于缴纳教职工职业年金。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为16.73万元，支出决算为15.71万元，完成年初预算的93.90%。主要反映我单位卫生健康支出。

1.行政事业单位医疗（款）

事业单位医疗（项）年初预算为10.22万元，支出决算为10.49万元，完成年初预算的102.64%。决算数略高于预算数，主要原因是本单位规模稳步扩大，幼儿及教职员工人数均有所增加。为切实保障新增人员的合法权益，我们根据实际参保人数，依法依规足额计提并缴纳医疗保险费用。此项支出增长是适应单位发展、保障员工福利的合理体现，资金已通过年度预算调整或财政追加等规范程序予以落实，主要用于缴纳教职工医疗保险。

公务员医疗补助（项）年初预算为5.53万元，支出决算为4.03万元，完成年初预算的72.88%。决算数略小于预算数。主要原因是根据财政资金支付流程，年末的公务员医疗补助单位缴纳部分已按权责发生制列支，其资金将按付委方式于下年初支付。此差异属于财政预算执行过程中的正常情况，资金已足额保障，主要用于缴纳教职工公务员医疗补助。

其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为0.98万元，支出决算为1.19万元，完成年初预算的121.43%。决算数略高于预算数，主要原因是本单位规模稳步扩大，幼儿及教职员工人数均有所增加。为切实保障新增人员的合法权益，我们根据实际参保人数，依法依规足额计提并缴纳工伤保险费用。 此项支出增长是适应单位发展、保障员工福利的合理体现，资金已通过年度预算调整或财政追加等规范程序予以落实，主要用于缴纳教职工工伤保险。

（四）住房保障支出（类）年初预算为16.58万元，支出决算为9.87万元，完成年初预算的59.53%。主要反映我单位住房保障支出。

1.住房改革支出（款）

住房公积金（项）年初预算为16.58万元，支出决算为9.87万元，完成年初预算的59.53%。决算数略小于预算数。主要原因是根据财政资金支付流程，年末的住房公积金单位缴纳部分已按权责发生制列支，其资金将按付委方式于下年初支付。此差异属于财政预算执行过程中的正常情况，资金已足额保障，主要用于教职工住房公积金缴纳。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出191.56万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出168.85万元，完成年初预算的88.14 %。决算数略小于预算数，主要原因是根据财政资金支付流程，年末的公务员医疗补助、基本养老保险、住房公积金单位缴纳部分已按权责发生制列支，其资金将按付委方式于下年初支付。此差异属于财政预算执行过程中的正常情况，资金已足额保障

（二）商品和服务支出9.83万元，完成年初预算的100%。主要原因是公用经费没有列入年初预算。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

 玉林市玉东新区第二幼园2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数增加（减少0.00万元，增长（下降）0.00 %。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

玉林市玉东新区第二幼园2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00 %。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

玉林市玉东新区第二幼园2024年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

玉林市玉东新区第二幼园2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0.00万元，完成年初预算的0.00 %，比上年增减（减少）0.00万元。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年增减（减少）0.00万元，全年使用财政拨款安排玉林市玉东新区第二幼园0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：

（二）公务用车购置及运行费支出0.00万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年增减（减少）0.00万元。购置了0辆公务用车。

公务用车运行支出0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年增减（减少）0.00万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，玉林市玉东新区第二幼园0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0.00万元，平均每辆0.00万元。……

（三）公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年增减（减少）0.00万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2024年度机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加（减少）0.00万元，增长（降低）0.00 %，比上年决算数增加（减少）0.00元，增长（降低）0.00 %。比2023年增加（减少）0.00万元，增长（降低）0.00 %。主要原因是：办公设施设备购置经费增加（减少）、资产运行维护支出增加（减少）、信息系统运行维护支出增加（减少）、人员编制数量增加（减少）、落实过紧日子要求压减0.00支出等。

本单位无机关运行经费安排，故无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。本部门2024年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额0.00 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

本单位无此项支出安排，故无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0台（套）。本单位无国有资产占用

八、预算绩效管理工作开展情况。

    资金统计口径均为财政资金

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门预算数245.42万元，执行数216.37万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，2024年度部门整体支出资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分，2024年度玉林市玉东新区第二幼儿园部门整体支出绩效自评得分96.44分。结果显示，我部门绩效管理情况较为理想。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目9个，项目支出总额37.69万元。其中，本级项目8个，本级项目支出37.69万元；对下转移支付项目1个，对下转移支付62.71万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0.00万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：9个项目评为一等，涉及资金37.69万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%；0个项目评为二等，涉及资金0.00万元，占项目总数比例0.00 %，占项目支出总额比例0.00 %；0个项目评为三等，涉及资金0.00万元，占项目总数比例0.00 %，占项目支出总额比例0.00 %；0个项目评为四等，涉及资金0.00万元，占项目总数比例0.00 %，占项目支出总额比例0.00 %。自评发现的主要问题及原因：自评发现的主要问题及原因： 一是部分设备采购项目因市场调研和采购流程耗时，支付进度略滞后于预期；二是绩效目标指标设置可进一步细化，使其更具可考性和指导性。 下一步改进措施：一是提前谋划，优化采购流程，加快预算执行进度；二是加强绩效目标编制培训，科学设置个性化、可量化的绩效指标，提升精细化管理水平。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，聘用人员工会经费项目自评得分为100分，一等，项目全年预算数为0.35万元，执行数为0.35万元，完成预算的100%。本项目绩效目标已全面完成，有效保障了聘用人员的合法权益，丰富了其精神文化生活，增强了单位凝聚力和归属感。一是产出指标完成情况：数量指标，已完成全年所有聘用会员（共计40人）的工会会费足额计提与拨付，覆盖率达100%；成功组织开展了5次职工文体活动、1次慰问关怀活动，全面完成了年度计划；质量指标，资金拨付及时、准确，无错漏；活动组织有序，会员参与度高，满意度调查结果显示超过95%；时效指标，所有经费均按制度规定和时间节点及时拨付与使用，年度预算执行率为100%；成本指标，严格按照预算和工会经费开支标准执行，成本控制在预算总额之内。二是效益指标完成情况：社会效益，有效保障了聘用人员依法享受工会福利的权益，缩小了与在编人员的福利差异，体现了公平性；通过组织活动，显著提升了聘用人员的归属感、幸福感和团队凝聚力；可持续影响，建立了稳定、规范的聘用人员工会经费保障机制，为稳定聘用人员队伍、构建和谐单位文化提供了持续支持；服务对象满意度，通过问卷调查，聘用人员对本年度工会福利及活动的满意度达到95%以上，反馈良好。

自评发现的主要问题及原因：虽然项目整体完成情况良好，但在持续优化方面仍存在提升空间，一是预算编制的精准性有待进一步提高。 年初预算部分细项（如具体活动经费）与实际支出存在轻微偏差，虽未超总预算，但需更精准地预测各项活动开支；二是主要源于对年度内拟开展的文体活动规模、慰问人次等变量的预测存在一定的不确定性，导致部分预算科目间进行了小幅调剂使用。下一步改进措施：一是强化精准预算编制： 下一年度编制预算前，将深入调研聘用人员的需求，并会同工会小组详细制定年度活动计划，细化活动方案及经费测算标准，力求预算编制更加科学、精准；二是建立动态需求调研机制： 定期（如每季度）通过座谈会或线上问卷等形式，收集聘用人员对工会活动和福利的建议，使经费使用更贴近职工需求，进一步提升资金使用效益和会员满意度。

3.部门绩效评价结果。

组织对聘用人员工会经费1个重点项目进行了部门评价，评价结果为一等，涉及资金0.35万元。从评价情况来看，绩效目标明确，预算编制合理，资金执行规范高效，该项目虽金额不大，但意义重要，是单位落实人文关怀、构建和谐劳动关系的重要体现。项目执行率100%，精准保障了聘用人员的合法权益，有效提升了其归属感和幸福感，社会效益和可持续影响显著，服务对象满意度高，完全符合项目设立的初衷。

4.财政绩效评价结果

市财政厅组织对“0”等0个项目开展了绩效评价。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入区财政预决算管理的“三公”经费，是指区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

……