玉林市玉东新区第一幼儿园2022年度部门决算

第三部分：玉林市玉东新区第一幼儿园2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入489.91万元，其中本年收入  489.91万元, 较2021年度决算数增加25.97万元，增长5.60%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入489.31万元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加25.37万元，增长5.47 %，主要原因是我园2022年度扩班招生2个班级、配备相应教职工人数、相关教学用品及设施设备等。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.6万元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加0.6万元，增长100 %，主要原因是2022年度支付无负压供水加压安装工程款。

3.国有资本经营预算财政拨款收入 0万元，为财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无变化。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无变化。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无变化。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2021年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无变化。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无变化。

8.上年结转和结余2.01万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少59.43万元，下降96.73 %，主要原因是减少的59.43万元为幼儿伙食费，2021年度调整账务处理方式，幼儿伙食费作为其他应付款列支,不再在上年结转和结余体现。

（二）本部门2022年度总支出489.91万元，其中本年支出  489.91万元, 较2021年度决算数减少33.47万元，下降6.39%。支出具体情况如下：

1.教育支出439.80万元，主要用于工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出。较2021年度决算数减少43.12万元，下降8.93%，主要原因是我园2022年度扩班招生2个班级，比2021年度扩班招生的4个班级减少2个班级，所以相关教学用品及设施设备经费同比上年减少。

2. 文化旅游体育与传媒支出0.59万元，较2021年度决算数增加0.59万元，增长100%，主要原因是2022年度参与市级文体活动演出产生的经费，上年无此项经费发生。

3. 社会保障和就业支出24.69万元，较2021年度决算数增加4.9万元，增长24.76%，主要原因是社保缴费基数上升，经费相应增加。

4. 卫生健康支出11.9万元，较2021年度决算数增加1.65万元，增长16.1%，主要原因是医保缴费基数上升，经费相应增加。

5. 城乡社区支出0.6万元，较2021年度决算数增加0.6万元，增长0%，主要原因是2022年度支付无负压供水加压安装工程款，上年无此项经费发生。

6. 住房保障支出12.33万元，较2021年度决算数增加1.91万元，增长18.33%，主要原因是公积金缴费基数上升，经费相应增加。

7.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

5.年末结转和结余2.01万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉林市玉东新区第一幼儿园2022年度一般公共预算财政拨款支出489.31万元，较2021年度决算数增加25.37万元，增长5.47%。其中：基本支出284.58万元，项目支出204.73万元。

玉林市玉东新区第一幼儿园2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为429.39万元，支出决算为489.31万元，完成年初预算的113.95%。

（一）教育支出（类）年初预算为368.97万元，支出决算为439.80万元，完成年初预算的127.68%。主要反映我单位教育事务支出。

1. 普通教育（款）

学前教育（项）年初预算为368.97万元，支出决算为439.80万元，完成年初预算的127.68%。差异原因主要是我园2022年度扩班招生、配备相应教职工人数、相关教学用品及设施设备等。该支出主要用于保障学校正常运转所需的人员经费、日常公用经费、相关教育建设项目投入等。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为30.45万元，支出决算为24.70万元，完成年初预算的81.12%。主要反映我单位社会保障和就业支出。

1.行政事业单位养老支出（款)

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为20.30万元，支出决算为16.46万元，完成年初预算的81.08%，差异原因是年初预算数与决算数计算口径不一致导致（即年初预算使用2022年职工月平均预算收入作为保险缴费基数，决算使用上一年职工实际月平均收入作为保险缴费基数），主要用于支付教职工养老保险。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为10.15万元，支出决算为8.23万元，完成年初预算的81.08%，差异原因是年初预算数与决算数计算口径不一致导致（即年初预算使用2022年职工月平均预算收入作为保险缴费基数，决算使用上一年职工实际月平均收入作为保险缴费基数），主要用于缴纳教职工职业年金。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为14.74万元，支出决算为11.90万元，完成年初预算的80.73%。主要反映我单位卫生健康支出。

1.行政事业单位医疗（款）

事业单位医疗（项）年初预算为9.54万元，支出决算为7.77万元，完成年初预算的81.45%，差异原因是年初预算数与决算数计算口径不一致导致（即年初预算使用2021年职工月平均预算收入作为保险缴费基数，决算使用上一年职工实际月平均收入作为保险缴费基数），主要用于缴纳教职工医疗保险。

公务员医疗补助（项）年初预算为5.07万元，支出决算为3.96万元，完成年初预算的78.11%，差异原因是年初预算数与决算数计算口径不一致导致（即年初预算使用2021年职工月平均预算收入作为保险缴费基数，决算使用上一年职工实际月平均收入作为保险缴费基数），主要用于缴纳教职工公务员医疗补助。

其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为0.13万元，支出决算为0.17万元，完成年初预算的130.77%，差异原因是追加经费，主要用于缴纳教职工工伤保险。

（四）住房保障支出（类）年初预算为15.22万元，支出决算为12.33万元，完成年初预算的81.01%。主要反映我单位住房保障支出。

1.住房改革支出（款）

住房公积金（项）年初预算为15.22万元，支出决算为12.33万元，完成年初预算的81.01%。差异原因是年初预算数与决算数计算口径不一致导致（即年初预算使用2022年职工月平均预算收入作为保险缴费基数，决算使用上一年职工实际月平均收入作为保险缴费基数），主要用于教职工住房公积金缴纳。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出284.58万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出279.73万元，完成年初预算的146.32%。主要原因是扩班招生、配备相应教职工经费。

（二）商品和服务支出4.85万元，完成年初预算的100%。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

玉林市玉东新区第一幼儿园2022年度政府性基金支出     0.6万元，较2021年度决算数增加0.6万元，增长0%。其中：基本支出0万元，项目支出0.6万元。

玉林市玉东新区第一幼儿园2022年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0.6万元，完成年初预算的0%。

（一）城乡社区支出（类）年初预算为0万元，支出决算为   0.6万元，完成年初预算的0%。差异原因年初无此预算，主要用于单位无负压供水加压安装设备。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

玉林市玉东新区第一幼儿园2022年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

玉林市玉东新区第一幼儿园2022 年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成预算的0 %，比上年增减（减少）0万元，主要原因是没有三公经费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元，原因是没有三公经费支出。全年使用财政拨款安排玉林市玉东新区第一幼儿园1个所属单位出国团组  0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少） 0万元，原因是公务用车购置支出。购置了0辆公务用车。公务用车运行支出0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0    万元，原因是没有公务用车运行支出。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展  业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2022年，玉林市玉东新区第一幼儿园1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0  万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0 万元，原因是没有公务接待。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2022年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2022年度无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度8个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金244.97万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2022年度1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0.6万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2022年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织对保教费、幼儿园集团化管理资金等9个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出244.97万元，政府性基金预算支出0.6万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目支出有效促进了学校日常教学运行，相关教育项目建设投入，真实、完整地反映了项目规模、结构管理情况和财务状况。其中公用经费、增人增资经费、工会经费、文化演出经费4个项目完成率100%，绩效自评100分，绩效评价等级为一等。

组织对玉林市玉东新区第一幼儿园开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出489.31万元。从评价情况来看，一般公共预算支出有效促进学校日常教学运行。本单位部门整体支出绩效评价综合得分为100分，绩效评价等级为一等。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评，7个项目评为一等，占项目总数比例77.78%；2个项目评为二等，占项目总数比例22.22%；0个项目评为三等，占项目总数比例0%；0个项目评为四等，占项目总数比例0%；自评发现的主要问题及原因：一是财政资金支出进度较慢，部分资金财政未能落实到位；二是预算前瞻性不够。年初预算时，对一些支出把握不准，导致实际支出与预算有一定偏差。下一步改进措施：一是加快资金支出进度，对未能落实到位的资金及时向主管部门和财政部门反映，加强沟通争取安排资金完成支付；二是加强预算编制的前瞻性，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，保教费项目自评得分为86分，二等，项目全年预算数为204.77万元，执行数为90.56万元，完成预算的44.22%。项目绩效目标完成情况：一是为幼儿提供了健康、丰富的生活和活动环境，满足幼儿身心发展的需要；二是保障了学校日常教学运行。自评发现的主要问题及原因：一是资金支出进度较慢，未能及时有序地支付；二是一些大额支付财政未能落实安排资金。下一步改进措施：一是加强资金支出进度，科学合理细化资金安排，确保支出及时有序；二是对未能落实到位的资金及时向主管部门和财政部门反映，加强沟通争取安排资金完成支付。

（3）部门整体绩效自评情况：自评等级为一等。

2022年玉林市玉东新区第一幼儿园整体支出489.91万元，整体绩效目标完成情况：一是认真贯彻执行党和国家的有关法律法规、方针、政策，坚持民主管理，依法办园，执行上级主管部门的指示和决定。二是实行保育和教育相结合的原则，对幼儿实施体、智、德、美诸方面全面发展的教育，促进其身心和谐发展。三是严格执行幼儿园安全、卫生制度保健，保证幼儿身心健康和生命安全。自评发现的主要问题及原因：一是预算前瞻性不够。年初预算时，对一些支出把握不准，导致实际支出与预算有一定偏差；二是部分支出进度较慢，一些项目预算绩效目标申报不合理，造成预算完成率较差情况。下一步改进措施：一是加强政治、业务学习，提高思想认识；二是加强预算管理，提高预算科学性；三是不断完善绩效评价指标体系，优化绩效评价指标计分标准。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。